В учебном пособии кратко изложены основные темы курса «Деньги и финансовые институты». Тесты, задачи, криптограммы, кроссворды, и другие активные методы обучения позволят вам лучше усвоить теорию и научиться применять полученные знания на практике. Для студентов экономических специальностей, изучающих финансовые дисциплины и для работников финансово-экономических служб предприятий и финансовых институтов.
СОДЕРЖАНИЕ
Предисловие
Глава 1. Деньги и денежный оборот
Основные положения
Термины и определения
Задачи
Криптограмма
Глава 2. Кредит как движение денежного капитала
Основные положения
Термины и определения
Тесты
Задачи
Криптограмма
Глава 3. Банки
Основные положения
Термины и определения
Тесты
Задачи
Криптограмма
Глава 4. Финансовая биржа
Основные положения
Термины и определения
Тесты
Задачи
Криптограмма
Глава 5. Прочие финансовые институты
Основные положения
Термины и определения
Тесты
Задачи
Криптограмма
Ответы и решения
ОТРЫВОК
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Деньги - это инструмент управления жизнью отдельного человека и общества в целом. Деньги - это документ, дающий право на получение любых жизненных благ и имущества. Деньги всегда находятся рядом с человеком. Наличные деньги человек носит в кармане, безналичные деньги держит на пластиковой расчетной карте, на банковских вкладах и счетах.
На вопрос: "Что такое деньги?" можно дать простой ответ: "Деньги - это вещь, которую всегда можно обменять на любую другую вещь, услугу, работу, юридические права, нематериальные блага (например, здоровье человека, власть и т. п.)".
Однако этот же вопрос, заданный в другом аспекте, например: "Что такое деньги как экономическая категория?", вызывает большие трудности с ответом. Эти ответы могут быть: "Деньги - это знак обмена", "Деньги - это кристаллизация меновой стоимости", "Деньги - это всеобщий товар - эквивалент", "Деньги - это искусственная социальная условность, т. е. продукт соглашения людей", "Деньги - это средства платежа, измерения стоимости и ее накопления", "Деньги - это вид ценной бумаги, имеющей автономность движения и возможность аккумуляции" и т. д.
Английский политик Гладстон однажды пошутил, что "даже любовь не свела с ума такого большого числа людей, как мудрствование по поводу сущности денег".
Австрийский экономист К. Менгер подсчитал, что со времен Ксенофонта, Платона и Аристотеля до начала ХХ в. (т. е. примерно за 2300 лет) в мире было опубликовано около 6 тысяч специальных работ по проблемам денег. В современном мире количество таких работ растет почти в геометрической прогрессии.
Итак, что же такое деньги?
Деньги - историческая и экономическая категория.
Как историческая категория деньги являются продуктом цивилизации. Они возникают с появлением товарообмена и как производное от этого обмена. Роль денег сводится к функциям посредника обмена между разными товарами, т. е. исторически деньги - это товар особого рода, товар - посредник обмена, товар - знак стоимости. Одним из первых товаров-посредников во многих странах был скот. Это следует из того, что на многих языках мира деньги и скот обозначаются одним словом или схожими словами, имеющими общий корень. Так, богатство героев эпоса Гомера и древнегерманск
их племен измерялось количеством голов скота. А когда исследователь Африки Ливингстон говорил местным жителям о богатстве королевы, они спрашивали его: "А сколько коров у королевы? Больше, чем у нашего вождя, или нет?"
Товаром-посредником были также меха, зерно, медь, серебро и др. В конечном итоге роль денег закрепилась за золотом.
Золоту присущи особые специфические свойства, которые только его могут сделать мировыми деньгами. А именно золото со временем не портится. Оно может храниться очень долго, не меняя своего качества и веса. Его можно путем взвешивания отмерять в любом количестве. На цену золота влияет только один фактор: количество золота в мире. В отличие от природных драгоценных камней стоимость золота зависит от его количества и остается неизменной, в каком бы виде оно не предлагалось. Это постоянство цены золота и сделало его мерилом для оценки стоимости всех других товаров. Поэтому золото стало использоваться в качестве мировых денег.
Первые золотые монеты (считайте, первые настоящие деньги) появились в Лидийском государстве около 550 лет до н. э. В России единая система денег была создана в период регентства Елены Глинской (1534-1538 гг.), матери Ивана Грозного. В основу ее был положен рубль (68 граммов серебра), который состоял из 100 копеек (вес - 0,68 граммов серебра). Одна копейка равнялась двум деньгам по 0,34 граммов серебра или четырем полушкам по 0,17 граммов серебра. Первый же в России рубль появился в ХIII веке. Название "рубль" произошло от названия "рублевая гривенка". Предполагают, что рублевая гривенка изготавливалась так: отливался узкий длинный слиток серебра, который затем зубилом рубился на части (гривны). Эти гривны называли рублевыми, или просто рублями.
Бумажные банкноты появились впервые в Китае в 100-м году, а в России - в 1769 г. при Екатерине Второй под названием ассигнация (польск. asуgnacja, лат. аssignatio - назначение).
Эти банкноты просуществовали до реформы 1849 г., когда был введен серебряный монометаллизм.
Монометаллизм - это денежная система, при которой всеобщим эквивалентом (мерой стоимости всех товаров) является только один металл: или серебро, или золото.
Деньги как товар-посредник, выделяясь из общей массы товаров, сохраняют свою товарную форму, т. е. они имеют потребительную стоимость и стоимость. Потребительная стоимость денег - это их полезность в качестве вещи, которую можно обменять на любые другие вещи и блага. Деньги из драгоценных металлов (золото, серебро, платина) можно использовать как украшение.
Стоимость денег как товара-посредника означает овеществленный в них труд, т. е. затраты труда на производство денег в качестве вещи (монет и банкнот).
Поскольку деньги есть "товар товаров", они имеют особый характер действия потребительной стоимости и стоимости. Во-первых, потребительная стоимость денег включает в себя потребительную стоимость всех обмениваемых товаров. Во-вторых, стоимость денег, или их цена, имеет внешнюю форму проявления до процесса их обмена на товар. Деньги всегда можно обменять на любой товар по их стоимости. Стоимость денег - это покупательная способность денег. Стоимость товара (т. е. овеществленный в нем труд) имеет скрытую форму, которая проявляется лишь в процессе обмена товаров на деньги.
Как экономическая категория деньги представляют собой средства платежа, измерения стоимости товаров и услуг и накопления этой стоимости.
Главное свойство денег - это их ликвидность. Ликвидность денег означает способность денег участвовать в немедленном приобретении товара или других благ.
Сущность денег проявляется в их функциях. Деньги выполняют три функции:
1) обменную
2) учетную
3) накопительную.
Содержанием обменной функции денег является использование денег в роли посредника при обмене одних товаров (услуг, работ) на другие и в роли платежных средств при купле-продаже товаров, при уплате налогов и долгов, при выплате пенсий и зарплаты, при различных имущественных сделках (залоге, аренде, найме, лизинге, ренте, займе, кредите и т. п.). Обмен деньги-товар осуществляется по схеме:
... Т - Д - Т …
где Т - товар (услуга, работа, блага, деньги и др.); Д - деньги; (Т-Д) - продажа товара, т. е. обмен товара на деньги; (Д-Т) - покупка товара, т. е. обмен денег на товар; (…) - означает бесконечную цепь последовательности данного обмена.
Выполняя обменную функцию, деньги служат основой для организации указанного потока, процесса обращения товаров и применяют разные системы и формы расчетов за купленные товары (услуги, работы).
Выступая в роли посредника при обмене, деньги позволяют исключить бартер, т. е. прямой товарообмен.
Сегодня, из-за высокого уровня инфляции в отдельных странах и сложности проведения денежной политики в период войн, бартер также широко применяется как инструмент безденежного обмена.
Содержание учетной функции денег заключается в использовании денег как некой условной величины в качестве мерила всех ценностей, в качестве измерения величины стоимости, т. е. затрат труда на образование и обмен стоимости. Выполняя указанную функцию, деньги выступают в качестве счетной единицы, т. е. установленного измерителя.
Деньги представляют собой общий знаменатель масштаба цен.
Масштаб цен - это денежная единица, используемая для измерения и сравнения стоимости товаров (услуг, работ). В каждой стране действует свой масштаб цен: в Российской Федерации - рубль, в США - доллар, в Германии - немецкая марка и т. д.
Содержание накопительной функции денег выражается в том, что деньги представляют собой финансовый актив, который сохраняется после реализации товаров (услуг, работ) и обеспечивает их покупательную способность в будущем.
Покупательная способность денег - это способность их обмениваться на определенное количество товаров (услуг, работ). Она выражает наполняемость денежной единицы в обороте массой товаров (услуг, работ) при данном уровне цен и тарифов. Величина покупательной способности денег зависит в основном от уровня цен, видов товаров и структуры товарооборота.
Накопление стоимости может происходить в виде:
1) наличных денег (банкноты и монеты);
2) ценных фондовых бумаг (акции, облигации);
3) драгоценных металлов и природных драгоценных камней;
4) недвижимости, приносящей доход;
5) обязательств должников, купленных на Российском рынке долгов.
Функции денег определяют их роль в хозяйственной жизни общества. Эта роль выражается в следующем:
1. Деньги - это товар-эквивалент, который выступает посредником при обмене разных товаров (работ, услуг) и способствует значительной экономии времени и затрат труда.
2. Деньги - это инструмент хозяйственной практики. Он используется при бухгалтерском, управленческом и статистическом учете, при составлении бухгалтерского баланса и финансового плана и т. д. Деньги - язык рынка.
3. Деньги используются при изучении и решении таких явлений хозяйственной жизни, как инфляция, дефляция, безработица и др.
Инфляция означает обесценение бумажных денег и безналичных денежных средств, не разменных на золото. Инфляция - это перевыполнение каналов денежного обращения относительно товарной массы. Такое положение ведет к росту цен на товары (услуги, работы) и к снижению покупательной способности денег.
Падение покупательной способности денег при инфляции может достигнуть такой степени, что стоимость, представленная бумажной денежной единицей, сводится практически к нулю. Нуллификация (лат. nulliticatio - уничтожение) бумажных денег - это объявление государством обесцененных денег недействительными. Нуллификация может также проводится в результате смены власти в стране. Например, изъятие в Российской Федерации денег СССР, потерявших силу законного средства платежа.
В зависимости от темпов роста цен инфляция бывает трех видов: мягкая, жесткая, гиперинфляция.
Дефляция - это явление обратное инфляции и связанное с падением уровня цен. Дефляция означает подорожание стоимости денег, т. е. увеличение их покупательной способности. Небольшие темпы дефляции - большая радость для потребителей, но для экономики в целом дефляция явление нежелательное, так как она ведет к экономическому спаду и ухудшению условий предпринимательства.
Деньги бывают четырех видов:
- монеты;
- банкноты;
- казначейские билеты;
- денежные суррогаты, или заменители денег.
Монеты - это металлические деньги. Монеты могут изготавливаться также из драгоценных металлов. Монеты из драгоценных металлов являются законным средством платежа. Они обычно выпускаются как памятные (юбилейные) монеты и имеют не номинальную стоимость, а рыночную стоимость. Выпускаются для нумизматов и для торговли на бирже драгоценных металлов.
Банкноты делаются из бумаги и представляют собой банковские билеты, выпускаемые центральным банком государства. По существу банкноты являются векселем государственного банка.
Банкноты теоретически должны быть обеспечены драгоценными металлами и другими активами государственного банка. Банкноты не обмениваются на золото и по экономической природе не отличаются от казначейских билетов.
Казначейские билеты - это бумажные деньги, выпускаемые казначейством, т. е. правительственным учреждением, владеющим кассовым исполнением государственного бюджета. Выпуск казначейских билетов характерен для слаборазвитых стран. В России их нет.
Денежные суррогаты, или заменители денег, - это коммерческие ценные бумаги, предназначенные для совершения платежей и различных имущественных сделок. Это чеки (расчетные, дорожные, еврочеки), векселя, закладные, залоговые свидетельства, сертификаты банков, а также банковские карты. Банковская карта - это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. Банковская карта бывает расчетной и кредитной. Расчетная карта предназначена для оплаты товаров и услуг, а кредитная - для получения кредита в банке.
Существует также понятие "электронные деньги".
Электронные деньги означают перевод денег со счета на счет, начисление процентов и другие операции посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей денег. Пользование электронными деньгами производится с помощью электронного кошелька. Электронный кошелек - это любая пластиковая карта или функция карты, содержащая реальную ценность в форме электронных денег, которые владелец карты заплатил заранее. Снятие наличных денег может быть произведено через банкомат. Банкомат, или автоматическая кассовая машина, представляет собой автоматический кассовый автомат или отдельно стоящий автомат, выдающий наличные деньги или предоставляющий информацию или услуги клиенту, имеющему пластиковую карту.
Денежная единица любой страны называется валютой (ит. valuta - цена, стоимость).
Международная валютная система - мировая денежная система всех стран, в рамках которой формируются и используются валютные ресурсы и осуществляется международный платежный оборот. Иначе говоря, международная валютная система представляет собой определенный набор международных платежных средств (свободно конвертируемые валюты, международные коллективные валюты), режим обмена валют включая валютные курсы и валютные паритеты, условия конвертируемости, механизм обеспечения валютно-платежными средствами международного оборота, регламентацию и унификацию форм международных расчетов, режим международных рынков валюты и золота, статус межгосударственных институтов, регулирующих валютные отношения, сеть международных и национальных банковских учреждений, осуществляющих международные расчетные и кредитные операции, связанные с внешнеэкономической деятельностью.
Международная валютная система в своем развитии прошла следующие этапы:
Парижская валютная система (1816-1914 гг.). В основу ее был положен золотомонетный стандарт. Золотомонетный стандарт - это собственная (т. е. классическая) форма золотого стандарта, связанная с использованием золота и золотых монет в качестве денежного товара.
Золотой паритет - соотношение денежных единиц различных стран по их официальному золотому содержанию. Служил основой формирования валютных курсов и был отменен МВФ в 1978 г.
Позднее, когда золотые монеты уже не чеканились, был введен золотослитковый стандарт. Золотослитковый стандарт - это урезанная форма золотого стандарта, предусматривающая обмен кредитных денег на слитки золота весом до 12,5 кг.
Постепенно наряду с золотом в международных расчетах стали использоваться фунты стерлингов и доллары США. Так появился золотодевизный стандарт, который был положен в основу Генуэзской валютной системы.
Генуэзская валютная система (1922-1944 гг.). В основу ее был положен золотодевизный стандарт. Золотодевизный (золотовалютный) стандарт - урезанная форма золотого стандарта, предусматривающая обмен кредитных денег на девизы в валютах стран золотослиткового стандарта и затем на золото. При золотодевизном стандарте валюты одних стран ставились в зависимость от валют других стран, обесценение которых вызывало неустойчивость соподчиненных валют. Действовал с 1922 по 1971 г.
Бреттонвудская валютная система (1944-1976). В Бреттонвудской валютной системе (1944) сохранялось некоторое подобие золотодевизного стандарта, особенность которого состояла в том, что это был, во-первых, золотодевизный стандарт только для центральных банков, а, во-вторых, при этом только доллар США (т е. только одна-единственная национальная валюта) обменивался на золото. По существу это был золотодолларовый стандарт. В Бреттонвудской валютной системе сочетался стихийно-автоматический характер межгосударственных расчетов с усилением их государственного и межгосударственного регулирования.
В 1969 г. МВФ были введены для расчетов "Специальные права заимствования" (СДР) и золотодевизный стандарт был заменен стандартом СДР. В августе 1971 г. правительство США официально прекратило продажу золотых слитков на доллары.
Ямайская валютная система (1976 г. - по настоящее время). В январе 1976 г. соглашением стран - членов МВФ на конференции в Кингстоне (Ямайка) было проведено второе изменение устава МВФ. Этим соглашением был пересмотрен статус золота и введены плавающие валютные курсы.
СДР относится к международным коллективным валютам и используется для безналичных расчетов стран-членов Международного валютного фонда путем записей на специальных счетах. Курс СДР устанавливается на основе валютной корзины.
Валютная корзина - это метод соизмерения средневзвешенного курса коллективной валюты по отношению к определенному набору национальных валют. Количество валют в наборе, их состав и размер валютных компонентов, т. е. количество единиц каждой валюты в наборе, устанавливаются произвольно. Валютная корзина США включает в себя доллар США, немецкую марку, французский франк, английский фунт стерлингов, японскую иену. Пример расчета курса СДР
Деньги и финансовые институты. Тесты и задачи. / Под ред. Балабанова И. Т. - СПб: Питер, 2000. - 192 с.
|