В учебном пособии кратко, последовательно, в доступной форме изложены основные вопросы банковского менеджмента. Большое внимание уделено организации финансового планирования, рассмотрены виды банков, сущность и содержание банковских операций, подробно разобраны виды банковских рисков. Книга предназначена для студентов высших учебных заведений, также может быть полезна работникам банков в их практической работе.
Содержание
Введение
Глава 1. Сущность и содержание банковского менеджмента
1.1. Структура и основные направления банковского менеджмента
1.2. Финансовый менеджмент в коммерческом банке
1.3. Организационная структура коммерческого банка
Глава 2. Стратегическое управление и планирование в коммерческом банке
2.1. Система планирования в коммерческом банке
2.2. Стратегическое управление и планирование
Глава 3. Организация финансового планирования в коммерческом банке
3.1. Сущность и основные этапы финансового планирования
3.2. Процесс бюджетирования в КБ
3.3. Бизнес-планирование и построение бюджета подразделений банка
Глава 4. Теоретические основы управления рисками в банковской деятельности
4.1. Определение риска в банковской деятельности
4.2. Классификация рисков по сферам влияния
4.3. Внешние риски
4.3.1. Страновой риск
4.3.2. Региональный риск
4.4. Классификация внутренних рисков
4.5. Внутренние риски, связанные с человеческим фактором
4.6. Классификация внутренних рисков банковской деятельности
4.6.1. Кредитный риск
4.6.2. Рыночный риск
4.6.3. Процентный риск
4.6.4. Методы управления процентным риском
4.6.5. Риск потери ликвидности
4.6.6. Операционный риск
4.6.7. Правовой риск
4.6.8. Риск потери репутации банка
4.6.9. Валютный риск
4.7. Взаимосвязь банковских рисков и возможности их оценки
4.7.1. Системы управления риском
Глава 5. Управление активами и пассивами
5.1. Основные понятия, сущность и задачи управления активами и пассивами
5.2. Бухгалтерская и экономическая модели УАП
5.3. Управление гэпом (разрывом)
5.4. Методы управления разрывом
5.5. Организационная структура УАП
Глава 6. Управление ликвидностью и доходностью коммерческого банка
6.1. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка
6.2. Методы управления ликвидностью коммерческого банка
6.3. Механизм управления ликвидностью
6.4. Управление активами
6.5. Методы управления активами
6.6. Управление пассивами
6.7. Коэффициенты ликвидности
Глава 7. Анализ деятельности коммерческого банка
7.1. Пользователи результатов оценки финансового состояния коммерческого банка
7.2. Понятие финансовой устойчивости коммерческого банка
7.3. Информационная база для анализа экономического состояния коммерческого банка
Глава 8. Методы анализа финансового состояния коммерческого банка
8.1. Модель капитального уравнения баланса
8.1.1. Экономическая отдача собственного капитала
8.1.2. Факторный анализ экономической отдачи собственного капитала
8.1.3. Мультипликатор капитала
8.1.4. Оценка добавленной стоимости
8.2. Уравнение динамического бухгалтерского баланса
8.2.1. Динамика объема и структуры прибыли по видам деятельности
8.2.2. Динамика и структура нормы прибыли на капитал
8.2.3. Декомпозиционный анализ нормы прибыли на собственный капитал
8.2.4. Факторный анализ прибыли
8.3. Модель модифицированного балансового уравнения
8.4. Основное балансовое уравнение банка
8.5. Модель операционно-стоимостного анализа
8.6. Ситуационное исследование результатов операционно-стоимостного анализа: модель гэпа
8.7. Внутрибанковское ценовое регулирование операций и услуг коммерческого банка: финансовая прочность банка и модель спрэда
Глава 9. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков
9.1. Общее понятие и назначение рейтинга банков
9.2. Существующие рейтинги
ОТРЫВОК
Глава 1. Сущность и содержание банковского менеджмента
1.1. Структура и основные направления банковского менеджмента
Менеджмент — это рыночная модель управления экономикой, ориентированная на максимизацию прибыли путем наилучшего удовлетворения интересов потребителей.
Банковский менеджмент — научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах управления, конкретизированных практикой ведения банковского дела.
Банк представляет собой прежде всего общественный институт, в котором сосредоточены денежные вклады множества кредиторов (юридических и физических лиц), поэтому банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и на обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, то есть на надежность и доверие вкладчиков.
Банковский менеджмент состоит из двух крупных блоков:
1. управление финансово-экономической деятельностью банка (финансовый менеджмент);
2. управление персоналом.
Содержание банковского менеджмента составляют: планирование, анализ, регулирование, контроль.
Общее планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов-прогнозов.
Назначение этих документов состоит в том, чтобы обеспечить коллективу банка понимание общих задач, стратегии и тактики их выполнения, а также ресурсов, имеющихся в распоряжении. Планирование определяет рамки, границы, в которых предстоит работать сотрудникам, показывает взаимодействие всех сторон деятельности банка через сводные показатели, дает возможность соотнести их выполнение с интересами коллектива посредством системы материального и других видов стимулирования труда. Планы позволяют определить направления поиска новых сфер и методов деятельности в условиях конкуренции на денежном рынке.
Планирование представляет собой многоуровневый процесс, охватывающий все подразделения банка и определяющий локальные и общие перспективы его развития.
Результатом планирования является разработка бизнес-плана (сводного плана развития банка), а также оперативных планов по отдельным направлениям (кредитная, инвестиционная, депозитная, процентная, кадровая и др. политика).
Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и с результатами лучших банков.
Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неудачи в принятии решений.
Основу сводной аналитической работы банка составляет анализ данных баланса, проводимый в определенном ракурсе. Главным направлением анализа является оценка динамики объемных показателей деятельности банка: активов, депозитов, собственного капитала, кредитов, прибыли. Указанная оценка проводится в сопоставлении с аналогичными показателями других банков, что позволяет определить место (рейтинг) в системе российских коммерческих банков. Результаты такой аналитической работы могут быть полезны для выработки стратегии развития конкретного банка.
Наряду с этим коммерческие банки осуществляют аналитические разработки по отдельным направлениям:
анализ кредитного портфеля банка;
анализ портфеля ценных бумаг;
анализ кредитоспособности клиентов;
анализ достаточности собственного капитала;
анализ процентной маржи и др.
Регулирование в системе банковского менеджмента имеет определенные особенности, обусловленные наличием государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Учитывая, что банковская деятельность наиболее рискованная, вовлекающая в оборот крупные суммы “чужих” денег, государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований к лицензированию банков, ограничению сфер их деятельности, достаточности капитала, ликвидности, формированию обязательных резервов. В этой связи система внутрибанковского регулирования (саморегулирования) направлена прежде всего на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора.
Контроль в банковской деятельности подразделяется на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляют Центральный банк Российской Федерации и внешние аудиторы. Внутренний контроль организуется самим банком. Именно внутрибанковский контроль является частью менеджмента банка. Его функции выполняют менеджеры в соответствии с их полномочиями, а также органы внутреннего аудита. Главным назначением внутрибанковского контроля является создание оперативной системы обнаружения отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению.
Внутрибанковский контроль взаимосвязан с внешним контролем и состоит в проверке соблюдения законодательных и нормативных актов Центрального банка Российской Федерации, внутрибанковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.
1.2. Финансовый менеджмент в коммерческом банке
Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением в соответствии с целями и задачами конкретного банка. Основными направлениями финансового менеджмента являются:
разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т. д.);
банковский маркетинг;
управление активами и пассивами банка;
управление ликвидностью и доходностью;
управление собственным капиталом;
управление кредитным портфелем;
управление банковскими рисками (риск-менеджмент).
Особенностью финансового менеджмента является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы. В условиях конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения. Постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки и совершенствования сложившихся приемов ведения банковского дела.
Объектом деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке являются процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры.
Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке заключается в следующем:
в разработке и использовании систем и методик рационального планирования;
в реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств).
Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.
Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система управления, состоит из двух подсистем:
управляемой, или объекта управления;
управляющей, или субъекта управления.
Основной объект управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке — денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.
Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, которые посредством различных форм управленческого воздействия осуществляют целенаправленное функционирование объекта.
Объект управления — денежные средства банковской клиентуры совершают движение в соответствии с оформленными сделками (договорами). Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления — коммерческий банк как юридическое лицо. Экономическая сторона процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах), которые отвечают потребностям объекта управления. В процессе финансового менеджмента, в соответствии с объектом, предметом и целью его деятельности, денежные потоки банков
ской клиентуры трансформируются в финансовые операции банка, и за счет этого создается добавленная стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка.
Выводы. Таким образом, под содержанием банковского менеджмента понимают управление банком, направленное на выбор оптимального способа получения наивысших экономических результатов с использованием классического инструментария менеджмента — планирования, анализа, регулирования, контроля. В свою очередь “сфера банковского менеджмента” подразделяется на два блока: финансовый менеджмент и управление персоналом. Финансовый менеджмент, или управление финансами, в значительной степени основывается на управлении банковскими рисками.
Основная задача управления финансами состоит в том, чтобы через комплексное управление активами и пассивами максимизировать стоимость банка, которая характеризуется прибыльностью и степенью риска проводимых банком операций.
1.3. Организационная структура коммерческого банка
Организационная структура — это подразделения банка (административные, учетные, производственные и вспомогательные) и их связи между собой.
Организационная структура банка является важной составляющей успешного достижения целей менеджмента. Очень часто недостатки в организационных структурах приводили даже достаточно мощные банки к кризисным ситуациям. Поэтому выбор организационной структуры, наилучшим образом соответствующей внутренним и внешним факторам, определяющим деятельность банка, является стратегической целью менеджмента, основой диверсификации банковского обслуживания.
Банки в рыночных условиях специализируются на оказании различных видов услуг, ставят перед собой различные цели, и, следовательно, их организационные структуры могут варьироваться в широких пределах. Каждый из видов организационных структур имеет свои преимущества и недостатки, которые должны учитываться в процессе выбора оптимальной структуры, организации, соответствующей конкретным рыночным условиям. Организационная структура банка призвана обеспечить рациональную работу банковских служащих, успешное осуществление всех функций управления, максимальное удовлетворение потребностей клиентов и, в конечном счете, достижение целей, стоящих перед банковским менеджментом.
Организационные структуры банков различаются прежде всего по принципу бюрократии, т. е. организации документооборота, информационных потоков. Разделение труда между банковскими подразделениями призвано обеспечить налаженную работу всех управленческих звеньев, четкое распределение функций, строгую регламентацию деятельности каждого работника и подбор кадров в соответствии с их компетентностью.
В РФ специфика банковской деятельности определяет использование банками двух основных типов структур:
современный филиальный банк использует дивизиональную организационную структуру;
филиалы крупных банков и бесфилиальные банки организованы, в свою очередь, линейно-функциональным образом.
В целях выявления финансовой структуры обратим внимание на два типа организационных структур коммерческих банков — функциональную и дивизиональную.
При линейно-функциональной организационной структуре вся деятельность банка подразделяется между службами, осуществляющими строго регламентированные функции, выполнение которых ведет к достижению целей менеджмента. Функциональная структура приемлема при обслуживании крупных корпораций.
Дивизиональная организационная структура предполагает деление банковской деятельности в соответствии с видами предлагаемой банковской продукции, группами потребителей или по региональным признакам.
Линейно-функциональная структура строится по принципу, когда на каждую из функций — линейную или штабную — формируется система служб, пронизывающая сверху донизу весь банк; в дивизиональной структуре эти службы устанавливаются на уровне производственных отделений. То есть подразделения получают кроме линейной еще и автономную функциональную структуру (финансовое управление, учет, планирование и так далее), которая и позволяет им частично или полностью взять на себя ответственность за разработку, производство и реализацию своих услуг. В результате управленческие ресурсы верхнего эшелона банка высвобождаются для решения стратегических задач.
Постановка управленческого учета в коммерческом банке тесно связана со структурной организацией деятельности банка. Организационная структура не может слишком часто модифицироваться. Внесение изменений в структуру банка — процесс достаточно сложный, требующий учета целого ряда специфических факторов.
Структурная организация требует соответствующей переподготовки персонала, поскольку практически все организационные изменения связаны с повышением качества обслуживания клиентуры, расширением рынка, увеличением объемов совершаемых операций и введением новых, более совершенных технологий и методов работы.
Изменения в структуре банка, связанные с расширением сферы деятельности и предложением новых продуктов, сопровождаются, как правило, введением в штат новых специалистов по отдельным отраслям банковской и других видов деятельности. Однако любое изменение в штатах банка способно нарушить устоявшийся процесс коммуникаций и координацию деятельности отдельных служб. Интенсивное освоение все новых видов банковских продуктов и дополнительных услуг будет сопровождаться значительным увеличением штата сотрудников банка и постоянно возникающими проблемами в координации и управлении деятельностью многочисленных подразделений.
С другой стороны, изменения ситуации на рынке финансовых услуг, его насыщение, активность конкурентов будут приводить к необходимости новых структурных перестроек, что может вызвать сокращение штатов. В этих условиях любая структурная перестройка будет ассоциироваться у банковских служащих с возможностью потерять работу. Из-за отсутствия заинтересованности служащих в структурных изменениях организационная структура может лишиться своего важнейшего свойства — гибкости.
Рынок банковских услуг довольно объемен, его обслуживание требует от банка сбора и обработки огромного потока информации. Разработка новых видов услуг является весьма трудоемким процессом, что отражается на их себестоимости. Колебания конъюнктуры рынка вынуждают банк прибегать к постоянному перепрофилированию и изменению стратегии действий, отнимают довольно много времени и средств. Все это ведет к распылению сил и средств банка, отчего снижается эффективность работы, уменьшаются шансы в завоевании конкурентных преимуществ, что определяет необходимость регулярного проведения управленческого анализа деятельности коммерческого банка и его подразделений.
Глава 2. Стратегическое управление и планирование в коммерческом банке
2.1. Система планирования в коммерческом банке
Система планирования в коммерческих банках представляет собой многоуровневый механизм. На первом уровне системы банковского планирования находится стратегическое планирование, которое включает в себя выдвижение идей, постановку ключевых целей, задач и определение основных подходов к их решению. Второй уровень представляет собой тактическое планирование, которое затрагивает определение мероприятий и задач по реализации стратегических решений. На третьем уровне — финансовое планирование, представляющее стратегии, задачи и мероприятия, выработанные на предшествующих этапах планирования в конкретных стоимостных показателях.
Таким образом, в качестве объектов планирования выступают все сферы деятельности коммерческого банка. Планирование как процесс принятия решений, ориентированный в будущее, является непрерывным всеохватывающим механизмом.
Планирование представляет собой многоуровневый процесс, охватывающий все подразделения банка и определяющий локальные и общие перспективы его развития, цели, сферу, масштабы и результаты деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает определенные цели и стратегии, прогнозирование и составление среднесрочных бизнес-планов. Он определяет рамки, границы, в которых предстоит работать коллективу, позволяет показать взаимосвязь всех сторон деятельности банка через сводные показатели, определить направление поиска новых сфер и методов деятельности в условиях конкуренции на финансовом рынке.
Результатом планирования является разработка сводного плана развития банка, а также оперативных планов по отдельным направлениям политики банка: кредитной, инвестиционной, депозитной, процентной, кадровой и т. д. Эти документы помогают коллективу банка понять общие задачи, использовать стратегии и тактики их выполнения при имеющихся ресурсах.
2.2. Стратегическое управление и планирование
Стратегическое управление и планирование представляет собой управленческий процесс поддержания соответствия между целями банка и имеющимися у него ресурсами в условиях постоянно изменяющейся рыночной обстановки и правил государственного регулирования. Цель стратегического управления и планирования — внедрять и развивать новые направления деятельности и банковские продукты так, чтобы они способствовали росту объема операций, приумножали доходы и увеличивали рыночную стоимость акций.
Сущность стратегического управления и планирования заключается в осуществлении следующих ключевых моментов.
1. Составление прогноза развития банка в отношении:
2. развития отдельных направлений банковской деятельности;
3. соответствия банковских операций существующим требованиям ЦБР;
4. соответствия направлений и объемов банковской деятельности возможностям ресурсной базы банка;
5. развития ресурсного обеспечения, распределения и перераспределения ресурсов;
6. реализации принципов, планов и целей банка;
7. долгосрочного планирования, направленного на обеспечение стабильного конкурентного преимущества и дальнейшего развития направлений банковской деятельности;
8. обеспечения условий к внедрению инноваций в масштабе всего банка.
9. Управление отдельными подразделениями банка как инвестиционным портфелем, состоящим из акций отдельных бизнесов — стратегических бизнес-единиц. Банк рассматривает свои подразделения как предприятия и решает, какие из них развивать, поддерживать, а какие — ограничивать или даже ликвидировать. Каждое из этих подразделений имеет различную потенциальную рентабельность. Поэтому оперативное руководство должно распределять имеющиеся ресурсы в соответствии с потенциальной рентабельностью этих подразделений, то есть на основе рыночного критерия.
10. Точная оценка будущей прибыли каждого подразделения с учетом темпа роста рынка и положения на нем банка.
11. Планирование стратегической деятельности каждого отдельного подразделения.
Процесс стратегического управления и планирования следует рассматривать в отношении трех иерархических уровней.
1. Уровень банка в целом. На уровне банка разрабатывается стратегический прогноз, посредством которого в будущем будет осуществляться общее руководство и определяться направление деятельности банка, его организационная структура и распределение ресурсов. На этом уровне принимать решения будет совет директоров, президент и высшее оперативное руководство (например, правление банка или управляющий).
2. Уровень подразделений. На этом уровне реализуются стержневые стратегии, которые нацелены на создание конкурентного преимущества, способного сохраняться длительное время. Это достигается путем определения:
целевых групп и их потребностей;
набора операций, продуктов и услуг, которые будут отвечать потребностям этих групп;
географического охвата;
ключевых факторов успеха;
цели бизнеса;
средства измерения достижения целей.
3. Функционально-операционный уровень. На этом уровне разрабатываются стратегии, которые консолидируют функциональные/операционные требования, предъявляемые к взаимосвязанным между собой подразделениям банка. На этом уровне также создается набор методик, инструкций и других документов, регламентирующий функциональные процессы, благодаря которым банк развивает и сохраняет свои исключительные преимущества. Конкретные решения принимаются на уровне руководителей подразделений с учетом имеющихся кадровых ресурсов, информационных систем, технологий и операций.
Банковский менеджмент. Краткий курс. / Т. Никитина - СПб: Питер, 2002. - 160 с.
|