Банки и банковская деятельность для клиентов. EUP.RU - Экономика и управление на предприятиях.

Полнотекстовый поиск:

Если ссылка на документ, который Вас заинтересовал, не работает, сообщите об этом.

Книги в продаже (аннотация + содержание + отрывок)

Н.Г. Александрова, Н.А. Александров
БАНКИ И БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ДЛЯ КЛИЕНТОВ.
Цена: 49 р.

Источник: Издательский дом 'ПИТЕР'
Разделы: Банковское дело
Подробнее: Информация от издателя (открывается в новом окне)
Заказ: Оформление покупки (открывается в новом окне)

      Книга, которую вы держите в руках, не претендует на освещение эпохальных открытий в кредитно-финансовой области. Главная задача этой книги — помочь читателю понять принципы взаимодействия клиента с банком и получить основы знаний, необходимых для разумной организации своей работы с ним. Очень просто и доходчиво изложены такие вещи, как основы работы банковской системы России, основные операции коммерческих банков, правила их проведения, на конкретных примерах объясняются правила заполнения банковских документов и много другой полезной информации.
      Книга предназначена для широкого круга читателей.


      Содержание


      Для кого и о чем эта книга

      Введение

      Глава 1. Банковская система России
      1.1. Первый (верхний) уровень системы — Центральный банк РФ
      1.2. Второй (нижний) уровень банковской системы — кредитные организации
      1.3. Организация деятельности коммерческого банка
      1.4. Принципы деятельности коммерческих банков

      Глава 2. Начало работы с банком
      2.1. Выбор банка
      2.2. Виды счетов клиентов банка

      Глава 3. Немного о бухгалтерии
      3.1. Что зашифровано в номере счета
      3.2. Что зашифровано в “коде операции”

      Глава 4. Безналичные расчеты
      4.1. Общий порядок предоставления в банк расчетных документов
      4.2. Общие правила оформления документов
      4.3. Расчеты по аккредитивам
      4.3. Расчеты платежными поручениями
      4.4. Расчеты по аккредитивам
      4.5. Расчеты чеками
      4.6. Расчеты по инкассо — платежными требованиями и инкассовыми поручениями
      4.7. Организация проведения безналичных расчетов

      Глава 5. Применение векселей в расчетах
      5.1. Правила оформления векселей
      5.2. Правила оборота векселей
      5.3. Протест векселя
      5.4. Операции банка с векселями

      Глава 6. Организация наличного денежного оборота
      6.1. Общие вопросы организации и планирования наличного денежного оборота
      6.2. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка и их выдачи из кассы
      6.3. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины

      Глава 7. Кредитование в банке
      7.1. Что такое кредит, принципы кредитования
      7.2. Формы и порядок кредитования
      7.3. Формы обеспечения возвратности банковских ссуд
      7.4. Обеспеченность ссуд, кредитные риски, нормы резервов по ссудам
      7.5. Оформление документов по кредиту
      7.6. Процедура начисления и уплаты процентов, возврата кредита

      Глава 8. Депозитные операции — как вложить деньги в банк
      8.1. Классификация банковских депозитов, порядок их оформления, начисление процентов
      8.2. Виды банковских депозитов
      8.3. Порядок и размеры начисления и выплаты процентов по вкладам

      Вместо заключения

      Приложения






      ОТРЫВОК

      Глава 1
      Банковская система России
      Банковская деятельность в силу своей особой важности детально регулируется любым государством. Россия в этом вопросе не составляет исключения. Основными документами, регламентирующими банковскую деятельность на территории России, являются Федеральный Закон “О Центральном банке РФ (Банке России)”, принятый Государственной Думой 12.04.95 и Закон “О банках и банковской деятельности” от 3 февраля 1996 г.

      Банковская система России имеет два уровня. Первый (верхний) уровень банковской системы — Банк России (в дальнейшем будем его называть Центральным банком РФ, или ЦБ РФ) и второй (нижний) уровень — кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.
      1.1. Первый (верхний) уровень системы — Центральный банк РФ
      Центральный банк РФ является главным банком Российской Федерации. Деятельность Банка России регламентируется Федеральным Законом “О Центральном банке РФ (Банке России)”, принятом Государственной Думой 12.04.95. Уставный капитал и имущество Банка России — федеральная собственность. Он подотчетен Государственной Думе и независим от правительства.
      Банк России является юридическим лицом, освобожденным от уплаты всех налогов, пошлин, сборов и других платежей на территории РФ. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России — по обязательствам государства, если они не были им приняты или если иное не предусмотрено федеральными законами.

      Основными целями деятельности Банка России являются:
      защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
      развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
      обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
      Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

      Для достижения целей своей деятельности Банк России выполняет следующие функции:
      во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
      монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
      является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
      устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
      устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
      осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
      осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
      регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
      осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;
      осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
      организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;
      принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
      в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные;
      осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.
      Банк России не имеет права осуществлять банковские операции как с физическими лицами, так и с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковских операций, не может приобретать доли (акции) кредитных и иных организаций на осуществление операций с недвижимостью (за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России, его предприятий, учреждений и организаций), заниматься торговой и производственной деятельностью.

      С целью обеспечения устойчивости функционирования банковской системы в условиях рыночной экономики и регулирования деятельности кредитных организаций Банк России может устанавливать единые для всех обязательные нормативы:
      минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций (в настоящий момент для банков — 1 млн евро), минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций. При этом об изменении минимального размера собственных средств (капитала) Банк России официально объявляет не позднее чем за три года до момента его введения;
      предельный размер неденежной части уставного капитала;
      максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
      максимальный размер крупных кредитных рисков. Крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных средств кредитной организации. Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций;
      максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
      нормативы ликвидности кредитной организации;
      нормативы достаточности капитала;
      максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Размеры валютного, процентного и иных рисков;
      минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;
      нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;
      максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).
      Банк России устанавливает методики определения собственных средств, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого из нормативов. Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам банков и иных кредитных организаций.

      О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально объявляет не позднее чем за месяц до введения их в действие.
      Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций на возможные потери по ссудам, для покрытия валютных, процентных и иных финансовых рисков, страхования вкладов граждан в соответствии с федеральными законами.

      В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:
      взыскать с кредитной организации штраф;
      потребовать от кредитной организации:
      осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов;
      замены руководителей кредитной организации;
      реорганизации кредитной организации;
      изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;
      ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;
      назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 18 месяцев;
      отозвать лицензию на осуществление банковских операций в порядке, предусмотренном федеральными законами.
      Из вышесказанного следует, что от деятельности Центрального банка в значительной степени зависит устойчивость экономики страны.
      1.2. Второй (нижний) уровень банковской системы — кредитные организации
      Второй (нижний) уровень банковской системы образуют кредитные организации. В соответствии с Законом “О банках и банковской деятельности” от 3 февраля 1996 г. к последним относятся “юридические лица, которые для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные Законом”.

      К банковским операциям относятся:
      привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
      размещение вышеуказанных средств от своего имени и за свой счет;
      открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
      осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
      инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
      купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
      привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
      выдача банковских гарантий;
      осуществление перевода денежных средств по поручению физических лиц без открытия счета (за исключением предприятий связи).
      Кредитная организация помимо перечисленных операций вправе осуществлять следующие сделки:
      выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
      приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
      доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
      осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
      предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
      лизинговые операции;
      оказание консультационных и информационных услуг;
      кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
      Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

      Кредитной организации запрещается заниматься любой производственной, торговой и страховой деятельностью.
      Существуют два типа кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.

      Банк (по определению) — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
      привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
      размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
      открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
      Кроме банков законом предусмотрена возможность существования небанковских кредитных организаций (НКО), которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции в соответствии с предоставленной им лицензией. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. В настоящее время нормативными документами ЦБ РФ предусмотрена возможность существования двух видов НКО: рас- четные НКО и НКО инкассации. На сегодняшний день в РФ существует всего 34 НКО.
      В состав банковской системы России включаются также филиалы и представительства иностранных банков (запрет на открытие и операции иностранных банков в РФ был снят 1 января 1996 г.). Иностранным банком считается банк, признанный таковым по законодате- льству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. На деятельность филиалов и представительств иностранных банков распространяется правовое регулирование банковской деятельности в РСФСР.

      Как следует из Закона “О банках и банковской деятельности…”, под кредитными организациями понимаются кроме банков еще и небанковские кредитные организации. Поэтому термины “банк” и “кредитная организация” — не синонимы. Во всех документах, которые мы будем использовать в дальнейшем, как правило, говорится о “кредитных организациях (филиалах)”. Однако для того, чтобы неискушенным в экономических терминах читателям было проще понять смысл раскрываемой темы, мы (к сожалению, погрешив против точности) будем употреблять слово “банк” как эквивалент слова “кредитная организация (филиал)”.
      1.3. Организация деятельности коммерческого банка
      Коммерческий банк может быть образован в любых предусмотренных законодательством организационно-правовых формах, но обычно это АО (акционерное общество) или ООО (общество с ограниченной ответственностью). Во всех случаях общая схема управления будет одна и та же.

      Высшим органом управления банком является ежегодно созываемое общее собрание акционеров или участников.
      Текущее руководство работой банка производит Совет директоров (Наблюдательный совет), который осуществляет общее руководство деятельностью банка, выполняет поручения Совета банка и собрания акционеров, несет ответственность за результаты работы банка.

      Совет директоров определяет приоритетные направления в деятельности банка, его кредитную, инвестиционную, валютную политику, обеспечивающую достижение банком заданных параметров его деятельности. Совет директоров устанавливает размеры дивидендов, решает вопросы по использованию резервного фонда, созданию филиалов и представительств, утверждает заключение крупных сделок, выдачу крупных кредитов и т. п. Работу Совета директоров возглавляет председатель Совета.
      Совет директоров принимает решение о структуре банка, утверждает отчеты структурных подразделений. Организационная структура банка, как правило, определяется осуществляемыми им основными операциями: кредитованием, инвестированием, доверительными операциями, международными расчетами, приемом и обслуживанием вкладов.

      Руководство текущей деятельностью банка осуществляется либо единоличным исполнительным органом (директором, генеральным директором), либо единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом (правлением банка, дирекцией). К их компетенции относятся все вопросы руководства текущей деятельностью банка (кроме тех, которые по Уставу решает общее собрание).
      1.3.1. Виды лицензий на осуществление банковских операций
      В соответствии с законом банковские операции могут производиться только на основании лицензии, выданной ЦБ РФ.

      Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:
      лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
      лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
      лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Указанная лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
      Банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет, могут быть выданы лицензии на осуществление следующих банковских операций:
      лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
      лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Такая лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) или одновременно с ней;
      Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала (на данный момент — 5 млн евро). Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения Генеральной лицензии.

      Банк, имеющий Генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы за границей Российской Федерации и/или приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов.
      1.3.2. Банковская тайна
      Кредитная организация гарантирует тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов.
      Все служащие кредитной организации обязаны хранить в тайне сведения об операциях, счетах и вкладах ее клиентов, а также об иных действиях, совершаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

      Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам, Счетной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в производстве.
      Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в производстве.

      Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан — иностранным консульским учреждениям.
      1.3.3. Наложение ареста и обращение взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации
      На денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в кредитной организации, арест может быть наложен не иначе как судом или арбитражным судом, судьей, а также при наличии санкции прокурора — по постановлению органов предварительного следствия.

      При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.
      Взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в кредитной организации, может быть осуществлено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации.

      Кредитная организация не несет ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.
      1.4. Принципы деятельности коммерческих банков
      Естественно предположить, что в своей деятельности банки следуют определенным принципам, которые органически вытекают из их экономической природы и правового статуса.
      Первым основополагающим принципом деятельности коммерческих банков является работа в пределах имеющихся ресурсов. Это означает, что предоставление кредита, выполнение расчетно-кассовых операций ограничены имеющимися у банка ресурсами. Второй основополагающий принцип деятельности — коммерческий банк несет полную ответственность (экономическую) за результаты своей деятельности. Весь риск от банковских операций целиком ложится на банк, который при этом имеет полную свободу действий в привлечении ресурсов и размещении мобилизованных средств — так как является экономически независимой и юридически самостоятельной организацией. Поэтому не надо устраивать демонстрации и требовать у правительства вернуть вам пропавшие деньги. Вы все должны предвидеть, ведь любая операция с деньгами несет в себе риск. Но и власти не имеют права сидеть сложа руки — они обязаны контролировать и обеспечивать устойчивость банковской системы, пресекать сомнительную деятельность банков.

      Из этого закономерно вытекает третий принцип деятельности коммерческого банка — “рыночные отношения” с клиентами. Выбирая и обслуживая клиентов, банк руководствуется критериями прибыльности и риска.
      Четвертый принцип деятельности коммерческого банка — регулирование его деятельности Центральным банком возможно только косвенными экономическими (а не прямыми административными) методами. Постоянный надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны ЦБ РФ осуществляется через систему экономических нормативов и других норм, которые должны соблюдать банки (см. выше раздел 1.1 о Центральном банке) Нарушение установленных нормативов может привести к отзыву ЦБ РФ ранее выданной лицензии или к применению к банку иных упомянутых ранее санкций.

      Деятельность банков в конкретных вопросах регулируется нормативными документами, издаваемыми ЦБ и другими уполномоченными на то организациями. Инструкции эти многочисленны, и некоторые из них представляют собой книги более чем по 1000 страниц, и практически любой учебник банковского дела (настоящая книга не является исключением) в значительной своей части является связным изложением этих нормативных документов на понятном читателю языке.
      Читатель! Все эти инструкции банкир должен знать если не наизусть, то близко к тексту. Нарушение любой из них в любом ее пункте повлечет за собой неприятности. Это всегда следует иметь в виду при выполнении любых операций или при согласовании вопросов с работниками банка. Отказ исполнить ваши требования наверняка оправдан какой-нибудь из этих инструкций и не является самодурством или ленью банковских служащих. Вообще, относительно работников банка хочется поговорить отдельно. Читатель, безусловно, имеет опыт общения с различного уровня должностными лицами, и приятных воспоминаний у него наверняка немного. Входя в банк, забудьте весь свой опыт по этой части. Все работники банка прекрасно сознают, что без Вас банк не может существовать. Вас там ждут. И если не выполняют какие-либо ваши требования, то только потому, что этого сделать нельзя в принципе. Всегда помните, что существуют инструкции, которые ни один работник банка не вправе нарушать, и у вас не будет проблем. Если вам сказали “нельзя”, то не во
      змущайтесь и не требуйте “главного”, а попробуйте вместе придумать, “как можно”. Скорее всего, такой путь быстрее приведет к желаемому результату. Это тем более вероятно, что все банковские работники обладают высокой квалификацией. Практически все имеют высшее образование (возможно, даже и не одно) или большой опыт работы. Прошли те времена, когда в банки брали всех — теперь на каждое рабочее место такая конкуренция, что случайный человек туда вряд ли попадет. С другой стороны, работой дорожат, поэтому не стоит просить сотрудника банка сделать что-нибудь, что противоречит его должностным инструкциям. Это следует иметь в виду при оформлении документов вообще, а денежных в особенности. В дальнейшем правила оформления документов мы опишем подробно. Утешением для читателя может быть осознание того, что и банкиры, бывает, переписывают чеки раз по пять и более…

      Здесь хотелось бы сделать одно не лишенное некоторого ехидства замечание. Ну почему все 30 декабря приносят операционисткам шоколад и шампанское, а 8 марта — шоколад и цветы! Во-первых, они — хорошие люди и все остальные 363 дня в году, а во-вторых, автор знает одного клиента, ставшего в банке своим человеком после того, как на 8 марта он принес в подарок палку полукопченой колбасы. Читатель! Проявляй фантазию!

Банки и банковская деятельность для клиентов. / Н.Г. Александрова, Н.А. Александров - СПб: Питер, 2001. - 224 с.

Проекты: Экономика и управление | Право | Бухгалтерский учет и налоги |

Воспроизведение в любой форме представленных на сайте материалов допускается только с разрешения владельцев авторских прав.