Полнотекстовый поиск:




Если ссылка на документ, который Вас заинтересовал, не работает, сообщите об этом.

      Этот учебник был написан автором в качестве вспомогательного материала для программы подготовки преподавателей по банковском делу и финансам в условиях рынка, организованной ИЭР для республик бывшего Советского Союза. Она нацелена на управление следующими группами риска, возникающего при проведении банковских операций в условиях рынка: риск ликвидности, кредитный риск, отраслевой и портфельный риск, страновой риск, валютный риск и процентный риск. В учебном пособии также проводится обзор видов и условий кредитов; основных направлений кредитной политики и процедур; а также проблем контроля
      Институт экономического развития
     
      СОДЕРЖАНИЕ
     
      РЕЗЮМЕ
      ПРЕДИСЛОВИЕ.
      ЦЕЛИ УЧЕБНОГО ПОСОБИЯ.
     
      ГЛАВА I: ВВЕДЕНИЕ.
      A. Коммерческий банк и его окружение.
      B. Установление целей банка
      C. Дизайн организационной структуры банка
      D. Значение внутрибанковских коммуникаций.
      E. Определение и введение ответственности и полномочий менеджеров .
      F.Концепция корпоративного руководства
      G. Банковский менеджмент и риски
      Н. Определение категорий риска.
     
      ГЛАВА II. РИСК ЛИКВИДНОСТИ
      A. Введение
      B. Факторы влияющие на банковскую ликвидность.
      C. Измерения банковской ликвидности.
      D. Управление банковской ликвидной позицией:ответственность комитета ALCO.
     
      ГЛАВА III. КРЕДИТНЫЙ РИСК ИЛИ РИСК НЕПОГАШЕНИЯ ДОЛГА.
      A. Введение
      B. Оценка кредитного риска.
      C. Анализ финансовой отчетности (количественный).
     
      ГЛАВА IV. МИНИМИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА
      A. Введение
      B. Кредитование под обеспечение
      C. Системы рейтинговой оценки качества кредита
     
      ГЛАВА V. КРЕДИТНЫЕ ПОЛИТИКИ И ПРОЦЕДУРЫ.
      A. Введение
      B. Ссудный департамент.
      C. Кредитный департамент или департамент кредитной политики.
      D. Полномочия и процедуры по кредитованию.
      E. Кредитное дело.
      F. Установление цены ссуды
      G.Форма для представления кредита к одобрению.
      Н. Кредитный договор.
      I. Компоненты кредитного договора
     
      ГЛАВА VI. ОТРАСЛЕВОЙ И ПОРТФЕЛЬНЫЙ РИСК
      A. Отраслевой риск
      B. Портфельный риск
     
      ГЛАВА VII. СТРАНОВОЙ РИСК И ВАЛЮТНЫЙ РИСК
      A. Страновой риск.
      B. Валютный риск.
      C. Валютные рынки
      D. Управление валютным риском
      E. Заключительные наблюдения.
     
      ГЛАВА VIE. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ И ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК.
      A. Финансовый менеджмент и его цели.
      B. Организационные факторы.
      C. Процентный риск.
      D. Казначейские операции: управление активами и обязательствами
      E. Управленческие стратегии
      F. Хеджирование ожиданий процентного риска
      G. Процентные свопы
     
      ГЛАВА IX. ПРОБЛЕМНЫЕ ССУДЫ И ПОТЕРИ ПО ССУДАМ Ц
      A. Введение
      B. Классификация проблемных ссуд
      C. Списания и резервы против потерь по ссудам
      D. Вопросы адекватности капитала.
      E. Измерение адекватности капитала.
      F. Управление и контроль за потерями по ссудам.
     
      ГЛАВА X. ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ И АУДИТ.
      A. Введение
      B. Внутренний контроль, администрирование и внутренний аудит
      C. Внутренний контроль: цели и процедуры.
      D.Создание системы внутреннего контроля.
      E. Управление контрольной функцией: («Администрирование»)
      F. Организация департамента внутреннего аудита: «положение о департаменте».
      G. Мошенничество
      Н. Внутренний контроль, контрольное администрирование и внутренний аудит: резюме.
     
      ГЛАВА XI. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В РОССИИ
      A. Регулирование риска в России
      B. Образование и расходование резерва на покрытие кредитных рисков и его учет
      C. Рейтинг кредита
      D. Управление кредитными рисками.
      E.Оценка и аудит отчетности банка по ссудам.
     
      ПРИЛОЖЕНИЯ
     
      Перечень приложений
     
      ПРИЛОЖЕНИЕ 1: ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СХЕМА БАНКА
      ПРИЛОЖЕНИЕ 2: ЗАПРОС ИЗ БАНКА (пример)
      ПРИЛОЖЕНИЕ 3: ПОТРЕБИТЕЛЬСКАЯ ССУДА: ФОРМА ДЛЯ ОПЕНКИ КРЕДИТА
      ПРИЛОЖЕНИЕ 4: КЛАССИФИКАЦИЯ ССУД.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 5: РЕЙТИНГИ КАЧЕСТВА КРЕДИТА: НОМЕРНАЯ СИСТЕМА .
      ПРИЛОЖЕНИЕ 6: РЕЙТИНГИ КАЧЕСТВА КРЕДИТА: СИСТЕМА БАЛЛОВ__
      ПРИЛОЖЕНИЕ 7: РЕЙТИНГИ КАЧЕСТВА КРЕДИТА: МОДИФИЦИРОВАННЫЙ ПОДХОД ФЕДЕРАЛЬНОЙ РЕЗЕРВНОЙ СИСТЕМЫ
      ПРИЛОЖЕНИЕ 8 : ПРИМЕР АНАЛИТИЧЕСКОЙ ТАБЛИЦЫ ДЛЯ ФИРМ
      ПРИЛОЖЕНИЕ 9 : ПРИМЕР АНАЛИТИЧЕСКОЙ ТАБЛИЦЫ ДЛЯ БАНКОВ.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 10: ПРИМЕР «РУКОВОДСТВА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ».
      ПРИЛОЖЕНИЕ 11: ПРИМЕР ФОРМЫ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА К РАССМОТРЕНИЮ.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 12: СИГНАЛЫ РАННЕГО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ
      ПРИЛОЖЕНИЕ 13: ИТОГОВАЯ ТАБЛИЦА: РЕЗЮМЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
      ПРИЛОЖЕНИЕ 14: ТАБЛИЦА КОНТРОЛЯ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕМ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
      ПРИЛОЖЕНИЕ 15: ЗНАЧЕНИЯ БЕТА ПО РАЗЛИЧНЫМ ОТРАСЛЯМ.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 16: ЖИЗНЕННЫЙ ЦИКЛ ОТРАСЛИ
      ПРИЛОЖЕНИЕ 17: РЕЙТИНГИ ПОЛИТИЧЕСКОГО РИСКА.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 18: РЕЙТИНГИ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РИСКА
      ПРИЛОЖЕНИЕ 19: РЕЙТИНГИ РИСКА ПЕРЕВОДА
      ПРИЛОЖЕНИЕ 20: РЕЙТИНГИ СТРАЛОВЫХ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ
      ПРИЛОЖЕНИЕ 21: ОТДЕЛЬНЫЕ БАЗОВЫЕ ТЕХНИКИ ХЕДЖИРОВАНИЯ
      ПРИЛОЖЕНИЕ 22: ПРИВЛЕЧЕНИЕ РЕСУРСОВ ДЛЯ РАЗМЕЩЕНИЯ В КРЕДИТЫ: УВЯЗАННОЕ ПО СРОКАМ ПРОТИВ НЕ УВЯЗАННОГО.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 23: ДИФФЕРЕНЦИАЛЫ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК: КОРПОРАТИВНЫЕ ОБЛИГАЦИИ, ПРОШЕДШИЕ РЕЙТИНГ (США).
      ПРИЛОЖЕНИЕ 24: ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТЬ К ПРОЦЕНТНЫМ СТАВКАМ.%
      ПРИЛОЖЕНИЕ 25: АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ К ПРОЦЕНТНЫМ СТАВКАМ.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 26: ПРИМЕР УПРАВЛЕНИЯ ГЭПОМ.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 27: ПРИМЕР УПРАВЛЕНИЯ ГЭПОМ.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 28: ЛЕТНИЙ ПРОЦЕНТНЫЙ СВОП НА СУММУ МЛН. ДОЛЛАРОВ
      ПРИЛОЖЕНИЕ 29: КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 30: ДАННЫЕ О КРЕДИТАХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ АКЦИОНЕРАМ (УЧАСТНИКАМ).
      ПРИЛОЖЕНИЕ 31: ДАННЫЕ О КРУПНЫХ КРЕДИТАХ.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 32: ДАННЫЕ О КРЕДИТАХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ИНСАЙДЕРАМ.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 33: ДАННЫЕ О ДОЧЕРНИХ И ЗАВИСИМЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ И ОРГАНИЗАЦИЯХ.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 34: ДАННЫЕ О КРЕДИТНОМ ПОРТФЕЛЕ БАНКА В РАЗРЕЗЕ КЛИЕНТОВ - ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ПО ОТРАСЛЯМ ЭКОНОМИКИ И КЛИЕНТОВ - ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 35: ДАННЫЕ О ПЕРЕОФОРМЛЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ КЛИЕНТОВ И БАНКОВ ПО КРЕДИТАМ И ДОГОВОРАМ АРЕНДЫ С ПРАВОМ ПОСЛЕДУЮЩЕГО ВЫКУПА. ПРИЛОЖЕНИЕ 36: СВЕДЕНИЯ О ДВИЖЕНИИ РЕЗЕРВА ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ
      ПРИЛОЖЕНИЕ 37: АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ О СОСТОЯНИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
      ПРИЛОЖЕНИЕ 38: ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ БАНКОМ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ.
      ПРИЛОЖЕНИЕ 39: АГРЕГИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
      ПРИЛОЖЕНИЕ 40: РАСЧЕТ РЕЗЕРВА ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ
     
      ЦЕЛЬ УЧЕБНОГО ПОСОБИЯ
      Второе издание учебного пособия "Управление рисками коммерческого банка" предназначено для двух групп читателей: во-первых, для менеджеров среднего и старшего уровней, работающих в частных или проходящих приватизацию коммерческих банках в экономиках бывшего Советского Союза, в которых формируется частный сектор; и, во-вторых (но не по значению), для преподавательского персонала академических и профессиональных институтов бывшего Советского Союза, занимающихся обучением практикующих и будущих банкиров. Более коротко, цель учебного пособия- улучшить техническую и управленческую компетенцию сообщества специалистов, имеющих отношение к коммерческому банковскому делу, в республиках бывшего Советского Союза.
      Во всех экономиках, основанных на частном секторе, коммерческие банки играют критическую роль в процессе формирования капитала. Существенной частью ответственности банков является обеспечение безопасной и приемлемо прибыльной "гавани" для временных или периодических излишков ликвидности ("сбережений") и для "операционных" кассовых остатков, возникающих у физических лиц, предприятий, правительственных учреждений и других финансовых и нефинансовых институтов. В равной степени критической является параллельная обязанность банков "за приведение в действие" этих фондов на основе их распределения- через процесс кредитования и инвестирования- среди наиболее продуктивных и эффективных представителей тех же групп: физических лиц, предприятий, правительственных учреждений и других институтов, находящихся в процессе поиска внешних средств для финансирования их планируемой деятельности.
      Риск-менеджмент имеет дело с фундаментальным требованием, предъявляемым банкам, по постоянной идентификации, оценке и управлению элементами риска, которые присущи кредитным и инвестиционным решениям. Риск, неизбежный результат того, что нельзя предвидеть будущие события с абсолютной определенностью, пронизывает все аспекты жизни. В отличие от централизованно-планируемых экономик, где принятие экономических решений сосредоточено в относительно небольшом количестве правительственных министерств, экономики, базирующиеся на частном секторе, или, что то же самое, рыночные экономики "делегируют" рисковый элемент всем участникам экономического процесса.
      В коммерческих банках от менеджеров ожидают принятия решений и таким образом они должны принимать неизбежность риска. Хотя менеджеры, как и все остальные лица, принимающие решения, склонны в тенденции к избежанию риска, эффективный менеджер превратит элемент риска в позитивный фактор, признав существование риска, идентифицировав его различные формы, и оценив и управляя им внутри общей структуры бизнеса.
      Данное учебное пособие специально предназначено для банковских менеджеров- от президентов и исполнительных директоров- до начальников департаментов и отделов, заведующих филиалами, и прочих служащих, обладающих "линейной" ответственностью (например, менеджеров центров извлечения прибыли). Конечно, это условное ограничение: управляющие штатными, или неприбыльными, подразделениями также вынуждены иметь дело с риском, конкретнее с теми рисками, которые являются особенными для их специфических операций. Аналогично- издетального рассмотрения исключаются риски, связанные со специализированными банковскими операциями, такими как валютные и фондовые сделки. Некоторые из этих областей уже покрыты учебными материалами ИЭР или будут рассмотрены в надлежащий срок в будущих учебных публикациях.
      И, наконец, учебное пособие может быть эффективно использовано супервизорами центрального банка, финансовыми менеджерами предприятий и другими лицами, которые находятся в контакте или на чью деятельность влияют коммерческие банки. Понимание процесса принятия решений в банках и концепций, лежащих в его основе, может только улучшить качество и успешность процесса принятия решений и операции таких "внешних" (по отношению к банкам) предприятий. В этом случае выгоды от эффективного управления рисками коммерческих банков "пронижут" всю экономику, позитивно влияя на её состояние.
      К.Д.Вальравен, Вашингтон, округ Колумбия Декабрь,
     

Вальравен К. Д. Управление рисками в коммерческом банке. – Международный банк реконструкции и развития / Мировой банк,

Проекты: Экономика и управление | Право | Бухгалтерский учет и налоги |